淄博投资备案资料模板下载

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     在外管局层面，外管局亦对资金出境及跨境事项下发内部文件，要求严格监管资金出境，防止资金外逃。2017年1月18日，深圳外管局召开深圳市外汇及跨境工作会议，再次强调政策监管要求。目前，对于购付汇金额大的企业亦会被事先要求到外管局约谈。
国jia外汇管理局秉持打击虚假对外投资不手软的态度。“对于部分个人通过分拆方式，利用他人的年度用汇额度进行资金的违规跨境流动。对涉及此种违规行为的个人，外汇局会将其列入‘关注名单’，取消其之后两年内的便利化购汇额度，情节严重的还将移交外汇检查部门进行立案处罚”。
此外，根据汇发[2017]3号文件的要求，不但要加强境外直接投资（ODI）真实性、合规性审核，对于外商投资企业分红方式实现资金出境亦要加强真实性审查。同时，对于货物贸易的外汇管理，境内机构应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，及时办理收汇业务，完善经常项目外汇收入存放境外统计，要求主动报告相关信息。

境外投资备案申报所需材料：
(一) 企业开展实行备案管理的境外投资
1)《境外投资备案表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);
2) 企业营业执照、组织机构代码证复印件;
3) 申请并购或收购类境外投资的企业需提交合作协议或相关合同;
4) 省属国有企业需提交省国资委同意企业到境外开展投资业务的函件
(二) 企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资
1) 申请书(主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投
资资金来源、投资具体内容等);
2)《境外投资申请表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);
3) 境外投资相关合同或协议;
4) 有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料;
5) 并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;
6) 企业营业执照复印件。
    有的集团公司在欧洲片区设有专门的财务共享中心，该片区内各个国jia的外账资料，都由财务共享中心统一管理和处理。但是，设立在各个国jia的子公司要依照当地税法在当地申报纳税。因此，财务共享中心与各子公司之间的沟通和协调至关重要。特别是当财务共享中心进行统一财务处理时，各子公司必须考虑提交给当地税务机关的转让定价国别报告的约定，不一致的财务处理要作适当的财税差异的调整，避免遭受当地税务机关纳税调整的风险。

　　一家大型中资集团企业，就在这方面“吃了亏”。该企业在欧洲某国设立了子公司，主要负责当地的销售和售后服务。从当地的转让定价国别报告约定来看，该子公司属于有限责任的分销商，每年需要保证稳定但较低的利润率，并按此申报和缴纳企业所得税，而不应到年底出现财务数据的亏损或暴利。该集团企业的地区财务共享中心设在另一个国jia，由于双方财务人员协调不够，财务共享中心将总部和地区的部分共同费用，直接按统一标准分摊给该子公司。该子公司往年都保持着稳定且较低的利润水平，由于这一大额费用分摊，年终变成了亏损，由此引起了当地税务机关的关注。该子公司被认定为操纵利润、不实申报，没有遵从转让定价国别报告的约定，zui终被调整纳税并罚款。


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